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《加拿大税务观察》第132期|加拿大2020年个人报税三步曲

第一步      了解税收新政

由于加拿大税收政策每年都会有变化,因此报税前,务必先了解一下今年的税收新政策,看看那些政策对自己有利或不利。与往年一样,《加拿大税务观察》每年初都会发布“加拿大税收新政”。今年的加拿大个人所得税新政策请登录公司网站 http://www.drtaxconsulting.com 并查阅《加拿大税务观察》第131期“2020年加拿大个人报税10项须知”。

第二步    准备报税资料

 全球收入

  • 个人、配偶及子女的SIN卡、地址及生日等;
  • 从加拿大雇主收到的T4表(通常在2020年2月底前会收到);如果您2019年曾在中国工作过一段时间,需要中国税局签发的完税凭证及汇算清缴凭证等);
  • 从加拿大银行收到的T5或T3表(通常2020年3月底前会收到);
  • 如果离异,收到前妻或前夫支付的赡养费;
  • 加拿大或海外房屋的租金收入;
  • 海外银行存款收入;
  • 海外股票收入;
  • 海外债权收入;
  • 其它

抵税收据

  • 在加拿大大学里Full-time 或者 Part-time学习,学校签发的T2202表;某些职业培训机构签发的学费收据;
  • 在美国或其它国家学校签发的学费收据;
  • 子女上私立中小学的学费收据;
  • 支付托儿费用的收据;
  • 支付房租的收据;
  • 支付和租金收入相关的各项成本费用收据,如水、电费等;
  • 支付各种医疗费的收据,包括购买医疗保险的收据;
  • 离异者支付给配偶的赡养费收据;
  • 各类慈善捐款的收据;
  • 其它
第三步    特别注意事项

即使是零收入也需要报税

税法规定,凡是加拿大税务居民,即使2019年没有任何收入,也需要报税。记住在加拿大报税不等于交税,相反,由于没有收入您将享受很多政府福利,比如HST退税,孩子牛奶金等。

申报收入要完全

报税时,务必申报2019年的全部收入,不要有所遗漏。比如,如果去年有工资收入,应该在2月底前就收到T4并用之报税。但是如果到4月30号前还未收到T4,可以用自己手上的资料先估计收入报税。

如果税报完了,但此时发现还有漏报收入。可以填报T1 Adjustment Request并递交税局。

按时申报

一般个人所得税申报的截止日期是4月30号(节假日顺延),自雇人士申报截至期是6月15号。如果在规定时间内没有申报,依照税法,会处以因迟报产生的罚金。罚金的计算是欠税的5%,欠税每延长一个月,再加1%,直到12个月。只要按规定时间报税,这种罚金是可以完全避免的。

用好各种税收抵扣政策、税收福利及成本冲减等

这句话说起来容易,实际操作并不是那么简单,很大程度取决于帮您报税人的专业水平。不少人图便宜,简单马虎报完了事,其实增加了今后被税局审计的风险。因此,找个专业的税务师非常有必要。记住:真正专业的税务师能为您省钱、省心。

留存报税资料和相关凭证

通常情况下,税局要求纳税人保存报税资料6年。税局会定期抽样或专门评审您申报的数据是否真实,必要时向税局提供当时您申报数据背后的相关支持文件。如果到时候提供不了,税局将对您个人信用程度产生怀疑,并面临被税局更深入调查与核实。