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《加拿大税务观察》第135期|2021年加拿大个人税12项新政策以及报税优惠活动

 

一、税率的变化

与往年一样,加拿大联邦与省级所得税税率随着通货膨胀指数的步伐不断提高。失业保险EI最大收益从54200加元增加到56300加元。

 二、个人收入起征点

目前个人年收入在13229加元以内的不用交税。加拿大自由党承诺到2023年个人征税起点达到15000加元,但并不是每个人都可以享受,对年收入超过150743加元的,将只享受部分起征点内的部分收入抵扣,对于收入超过214368加元的,不可享受任何起征点内的收入抵扣。这意味着年收入过15万元的个人税负明显加重!

 三、免税账户“TFSA”

2021年免税储蓄的年度限额为6000加元。如果您2009年以来TFSA账户零贡献,那么到2021年一共可以投入75500加元。

四、对抚育孩子为人父母的税收优惠“Tax Breaks for Parents”

  • 从2020年开始,失业金EI收入不再计入总收入计税,这意味着一个收到EI 及各种收入达到45000的纳税人,口袋里会多出1800元;
  • 加拿大自由当承诺收养孩子的父母可享受15周产假;
  • 小孩牛奶金,对家有1岁以下小孩的牛奶金可增加15%,意味着对父母口袋里多了1000的免税收入。2021年,父母可为6岁以下的小孩获得最高福利6765加元,6-17岁小孩可获得5708加元,分别比2020年高出126加及106加元;
  • 对有家里有18岁以下的残疾孩子的家长,税务优惠几乎翻倍,意味着家长每年多收到2800元免税收入

五、对拥有多个住房的纳税人“Rule Changes for Multi-Unit Residential Properties”

一般情况下,当房屋用途发生变化,比如自住房变成出租房,税务上视同卖出并同时买进,但是从2019年3月18号开始,这个政策不再适用,新政策是等以后房屋真正卖掉那天再计算增值收入。另外,在一定条件下,自住房可多指定4年,这意味着更多的自住房增值免税。

六、对退休老年人的税收优惠“Tax Breaks for Seniors”

  • 年龄75岁以上并且年收入少于77580元的,从2020年7月开始,老年金OAS 每年增加729元
  • 如果夫妻一方去世,另一方享受的加拿大社保CPP的,从原来的57400加元提高到58700加元。在世的一方年龄65岁以上并且没有CPP领取的,可享有去世的一方60%的退休金(年龄60-64岁的,只享有37.5%)
  • 另外年满85岁的老年人可以考虑Advanced Life Deferred Annuities的变化

七、对残疾人的优惠“Registered Disability Savings Plan”

在RDSP计划中,即使受益人不再有资格获得RDSP 福利,RDSP仍然保持开放状态。以后也无需等取得医生证明后再次获得DTC资格,这些修改将于2021年1月1号生效。

八、对有亲属财务资助的纳税人优惠“Kinship Care Providers”

税法正在修改,任何从KINCARE CARE PROGRAM得到的财务资助不计入应税收入,此资助也不影响您其它可能有的税务优惠政策。

九、对第一次购买自住房的优惠“Home Buyers’ Plan(HBP)”

从2019年3月19号开始,纳税人可从RRSP 免税取出35000加元(以前是25000加元)。这意味着夫妻一共可从他们的RRSP 账户取出70000加元用于房屋首付,并且不用交税。对于残疾人或者婚姻关系出现问题的第一次购房者,也给出了具体的优惠措施,在此不赘述。

十、对员工股票期权的限制“Employee Stock Options”

目前,雇员行使股权时,可以要求扣除股票期权收益的50%,从而获得类似资本收益的税收待遇。2019年加拿大联邦预算设定股权年度上限为20万加元,但此变化只对那些大型的,历史悠久的企业,对初创企业不受影响。

十一、购买的大麻可作为医疗费用抵扣

随着大麻在加拿大合法化,加拿大联邦政府准备修改税法。从2018年10月16号开始,作为患者购买大麻的费用可以作为医疗费用抵扣。

 十二、加拿大培训税收抵扣(CANADAIN TRAINING BENEFIT)

此福利旨在帮助那些因技术变化而导致劳动力中断的纳税人。如果满足基本条件:年龄在26岁至65岁之间,加拿大税务居民,一年内合格收入在1万元至15万元,纳税人将有资格获得最高每年250元的税收抵扣。

 

2021年报税优惠活动

因为全球新冠疫情的缘故,2020年对每个人来说都不同寻常!

 有人不得不在家上班却不清楚那些费用可以抵扣?

有人不得不往返加拿大与中国两地却不清楚自己的税务身份可能已变?

有人在家享受政府福利却担心哪天遭政府审计甚至罚款?

。。。

 

这些情况都会令您2020年的个人报税变得较为复杂。因此,找一个专业靠谱的税务师特别重要,她可以最大限度用足税收优惠政策,让您真正税务无忧!

2021年报税优惠活动请打开下面的图片。