《加拿大税务观察》第118期 | 实用宝典:2018年加拿大个人报税三步曲

第一步      了解报税新政

 

  • 从2017年1月1号开始,加拿大联邦的教育及课本税收减免政策取消!如果以前年度没有用完的减免额,今年仍然可以抵扣应缴税。但是也出台了新的政策,规定某些职业培训的学费也可以享受减免政策;
  • 从2017年1月1号开始, 因小孩学艺术或健身活动所产生的费用减免政策取消;
  • 从2017年7月1号开始,交通费减免政策取消,但是发生在2017年1月1号至2017年6月30号期间的交通费仍然可以享受减免政策;
  • 新出台的加拿大看顾减免政策,即CANANDA CAREGIVER CREDIT,用来代替以前的三项独立的减免政策,它们是the family caregiver credit; the credit for infirm dependants age 18 or older; and the caregiver credit。
  • 加拿大护士可以参与残疾人的税务减免申请的证明,以前护士不可以;
  • 医药费减免,如果纳税人需要医疗干预来怀孕要孩子,即使他们没有医疗条件,也可以享受某些费用抵扣。如果在过去10年里发生了一些关于生育方面的费用并且从来没有抵扣的,可以修改以前年度的报税,也许会获取一定退税哦。

 

第二步    准备报税资料

 

 全球收入

  • 个人、配偶及子女的SIN卡、地址及生日等;
  • 从加拿大雇主收到的T4表(通常在2018年2月底前会收到);如果您2017年曾在中国工作过一段时间,需要中国税局签发的完税凭证);
  • 从加拿大银行收到的T5或T3表(通常2018年3月底前会收到);
  • 如果离异,收到前妻或前夫支付的赡养费;
  • 加拿大或海外房屋的租金收入;
  • 海外银行存款收入;
  • 海外股票收入;
  • 海外债权收入;
  • 其它

 

抵税收据

  • 在加拿大大学里Full-time 或者 Part-time学习,学校签发的T2202表;某些职业培训机构签发的学费收据;
  • 在美国或其它国家学校签发的学费收据;
  • 子女上私立中小学的学费收据;
  • 支付托儿费用的收据;
  • 支付房租的收据;
  • 支付和租金收入相关的各项成本费用收据,如水、电费等;
  • 支付各种医疗费的收据,包括购买医疗保险的收据;
  • 离异者支付给配偶的赡养费收据;
  • 各类慈善捐款的收据;
  • 其它

 

 第三步    注意报税事项

 

  • 即使是零收入也需要报税

税法规定,凡是加拿大税务居民,即使2017年没有任何收入,也需要报税。记住在加拿大报税不等于交税,相反,由于没有收入您将享受很多政府福利,比如HST退税,孩子牛奶金等。

 

  • 申报收入要完全

报税时,务必申报2017年的全部收入,不要有所遗漏。比如,如果去年有工资收入,应该在2月底前就收到T4并用之报税。但是如果到4月30号前还未收到T4,可以用自己手上的资料先估计收入报税。

 

如果税报完了,但此时发现还有漏报收入。可以填报T1 Adjustment Request并递交税局。

 

  • 按时申报

一般个人所得税申报的截止日期是4月30号(节假日顺延),自雇人士申报截至期是6月15号。如果在规定时间内没有申报,依照税法,会处以因迟报产生的罚金。罚金的计算是欠税的5%,欠税每延长一个月,再加1%,直到12个月。只要按规定时间报税,这种罚金是可以完全避免的。

 

  • 用好各种税收抵扣政策、税收福利及成本冲减等

每年的税收优惠政策都不一样,如果您不清楚,请咨询专业人士,务必用好、用足政府提供的各种税收优惠政策。

 

  • 留存报税资料和相关凭证

通常情况下,税局要求纳税人保存报税资料6年。税局会定期抽样或专门评审您申报的数据是否真实,必要时向税局提供当时您申报数据背后的相关支持文件。如果到时候提供不了,税局将对您个人信用程度产生怀疑,并面临被税局更深入调查与核实。

 

最后,关键的一点!别忘了找一个靠谱的税务师!记住专业的税务师必能为您省钱、省事和省麻烦!